Reserve grondexploitatierisisco's (voordeel € 1.340.0000 incidenteel)
In tegenstelling tot voorgaand jaar boeken we de positieve resultaten vanuit de grondexploitatie niet vanuit de resultaatbestemming jaarrekening maar meteen in het boekjaar zelf omdat dit zo is vastgelegd in de nota reserves en voorziening. Omdat we dit niet begroot hebben ontstaat hier een nadeel van € 1.053.000. Bij de taak "Fysieke bedrijfsinfrastructuur en Grondexploitatie" ontstaat een nadeel van hetzelfde bedrag.
In tegenstelling tot andere complexen is door de raad besloten dat de winst van het complex "De nieuwe Hees" naar de algemene reserve gaat. Omdat het complex in 2020 gereed is kan nu de definitieve winst van € 188.550 (2019 € 57.000 en 2020 131.550) naar de algemene reserve. Omdat het een storting is laat het op deze reserve als een nadeel zien. Tegelijkertijd wordt hetzelfde bedrag in de algemene reserve gestort en laat daar een voordeel zien.
Daarnaast is in 2020 de nieuwe nota grondbeleid vastgesteld en daarin is een berekening opgenomen van het plafond. Dit betekent dat alles wat meer dan het plafond is wordt afgeroomd naar de algemene reserve. Deze storting zijnde € 2.325.000 verloopt via mutaties reserves en laat dan een nadeel zien. Tegelijkertijd wordt hetzelfde bedrag in de algemene reserve gestort en laat daar een voordeel zien.
Het laatste verschil wordt veroorzaakt door de vennootschapsbelasting. We houden jaarlijks rekening met een aanslag van € 120.000. Dit budget staat in programma 6 en wordt gedekt door deze reserve. Omdat in 2020 de verwachte vennootschapsbelasting € 0 bedraagt is er geen onttrekking nodig uit deze reserve en laat dan een nadeel zien van € 120.000. In programma 6 taakveld "Vennootschapsbelasting" ontstaat er een voordeel.
Algemene reserve (nadeel € 2.514.000 incidenteel)
Dit nadeel betreft de storting naar de algemene reserve, zijnde € 2.325.000, vanwege het afromen van de reserve grondexploitatie. Hetzelfde bedrag is bij de reserve grondexploitatie een nadeel waar het een onttrekking is. Beiden zijn niet begroot omdat dit bedrag pas bekend is als de grondexploitaties zijn doorgerekend en dat is pas op het einde van het boekjaar.
Daarnaast is de definitieve winst van het complex "De nieuwe Hees" gestort in de algemene reserve. In tegenstelling tot de andere complexen is besloten om deze niet in de reserve grondexploitatie te storten maar in de algemene reserve. Omdat dit complex in 2020 gereed is nu de definitieve winst bekend. Het bedrag is € 188.550.
Reserve decentralisatie sociaal domein (nadeel € 235.000)
In de 2e tussenrapportage 2020 is besloten dat we vanwege de onzekerheden met betrekking tot de te verwachte kosten binnen het sociaal domein de verwachte beschikbare middelen zijnde € 685.000 te storten in deze reserve. Tevens is aangegeven dat we dit bedrag zullen aanpassen aan het werkelijke saldo. Nu blijkt dat het voordeel nog 235.000 hoger is ten opzichte van de begroting. Dit bedrag is nu extra, boven de al gestorte € 685.000 vanuit de 2e tussenrapportage 2020, gestort in deze reserve.