Analyse verschillen per taakveld (> € 20.000)
Taakveldnaam | Begroting 2020 | Rekening 2020 | Verschil | |
|---|---|---|---|---|
0.1 | Bestuur | 1.507 | 1.849 | -342 |
Toelichting :
Er is sprake van (per saldo) een nadelig resultaat op het taakveld 0.1 bestuur van € 342.000. Naast een aantal kleinere afwijkingen wordt dit vooral veroorzaakt door een nadeel op de voorziening pensioenen en wachtgelden (voormalig) wethouders en een voordeel op de griffie.
Voorziening pensioenen en wachtgelden (voormalig) wethouders (nadeel € 440.000 incidenteel)
Voorzieningen moeten altijd toereikend zijn voor de verplichtingen waar deze voorziening voor gevormd is. Voor de toekomstige pensioenen, lopende pensioenen en indexatie van pensioenen voormalig wethouders zijn extra stortingen nodig om aan (toekomstige) verplichtingen te kunnen doen. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat het rentepercentage weer verder verlaagd is ten opzichte van vorig jaar. Een verlaging van het rentepercentage over een toekomstig bedrag zorgt voor een verhoging van het netto contante waarde bedrag op 1 januari 2021 voor deze voorziening. Per saldo leidt dit tot een noodzakelijke storting in de voorziening van € 440.000, dat als nadeel in deze jaarrekening 2020 verwerkt is (en op dit taakveld met eenzelfde bedrag als nadeel naar voren komt).
Rekenkamercommissie (voordeel € 36.100 incidenteel)
Het genoemde totale voordeel van € 36.100 is samengesteld uit de overheveling van het restant jaarbudget naar 2021 (€ 26.610) en het Laarbeekse deel van het budget dat niet in aanmerking komt voor overheveling (€ 9.507).
De gezamenlijke rekenkamercommissie Gemert-Bakel – Laarbeek wordt jaarlijks door beide gemeenten gefinancierd door middel van een bijdrage van € 1,00 per inwoner. In de praktijk blijft er jaarlijks geld over van dit budget maar omdat onderzoeken van de rekenkamercommissie vaak ook jaar overschrijdend zijn is in het convenant geregeld dat maximaal de helft van het jaarbudget overgeheveld wordt naar het volgende jaar.
Het totale restantbudget bedraagt € 49.097. Hiervan wordt € 26.610 (50 % van het jaarbudget) overgeheveld naar het budget 2021, dat verloopt via de resultaatbestemming. Het restantbedrag dat niet in aanmerking komt voor overheveling bedraagt € 22.488. Dit bedrag wordt naar rato verdeeld tussen Gemert-Bakel (€ 12.980) en Laarbeek (€ 9.507).